مالیات کارت‌خوان یکی از چالش‌های مهم برای صاحبان کسب‌وکار است که باید از قوانین و معافیت‌های مرتبط با آن اطلاع داشته باشند. سازمان امور مالیاتی کشور با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی، تمامی دستگاه‌های کارت‌خوان و درگاه‌های پرداخت اینترنتی را به پرونده‌های مالیاتی صاحبان مشاغل متصل کرده است. با این حال، برخی از مشاغل طبق قوانین خاصی از مالیات کارت‌خوان معاف هستند. در این مقاله، به‌صورت گسترده و تخصصی، شرایط معافیت، گروه‌های شغلی معاف، نحوه بررسی وضعیت معافیت و نکات کلیدی مرتبط با این موضوع را بررسی می‌کنیم. همچنین، برای دریافت مشاوره مالیاتی دقیق‌تر، می‌توانید به صدر حساب مراجعه کنید.
مالیات کارت‌خوان چیست و چرا اهمیت دارد؟
مالیات کارت‌خوان، نوعی مالیات بر درآمد است که بر اساس تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های POS و درگاه‌های پرداخت اینترنتی (ورودی به حسابهای بانکی) محاسبه می‌شود. این مالیات با هدف افزایش شفافیت مالی و کاهش فرار مالیاتی اجرا شده است. اما آیا همه کسب‌وکارها موظف به پرداخت مالیات کارت‌خوان هستند؟ پاسخ خیر است. برخی مشاغل به دلایل مختلف از این مالیات معاف هستند.
مشاغل معاف از مالیات کارت‌خوان
بر اساس قوانین مالیاتی، مشاغل معاف از مالیات کارت‌خوان در دو گروه کلی قرار می‌گیرند:
- مشاغلی که قانوناً از مالیات معاف هستند مشاغل معاف از مالیات کارت‌خوان هستند.
- مشاغلی که میزان درآمد آن‌ها کمتر از سقف تعیین‌شده توسط سازمان امور مالیاتی است مشاغل معاف از مالیات کارت‌خوان هستند.
-
مشاغل پزشکی و درمانی (تحت شرایط خاص)
نکته مهم: برخلاف برخی تصورات، اکثر پزشکان و مراکز درمانی مشمول مالیات هستند و تنها برخی از آن‌ها در شرایط خاص معافیت دارند. پزشکان و مراکز درمانی موظف به ثبت کارت‌خوان خود در سامانه مالیاتی و پرداخت مالیات بر اساس درآمد خود هستند.
مشاغل پزشکی مشمول مالیات:
– پزشکان عمومی و متخصص
– دندان‌پزشکان
– آزمایشگاه‌های تشخیص طبی
– مراکز تصویربرداری، سونوگرافی و رادیولوژی
– بیمارستان‌ها و کلینیک‌های خصوصی
مشاغل پزشکی که تحت شرایط خاص معاف از مالیات هستند:
– پزشکانی که در مناطق محروم فعالیت می‌کنند
– درمانگاه‌های خیریه و عام‌المنفعه
– مراکز توان‌بخشی تحت نظارت سازمان‌های حمایتی
-
مشاغل فرهنگی، آموزشی و هنری
برخی از فعالیت‌های آموزشی و فرهنگی به دلیل ماهیت خدماتی که ارائه می‌دهند، تحت شرایطی از مالیات کارت‌خوان معاف هستند. ازجمله:
– آموزشگاه‌های علمی، فنی و حرفه ای آزاد و هنری دارای مجوز
– مؤسسات قرآنی و فرهنگی
– ناشران کتاب‌های آموزشی و فرهنگی
– کتاب‌فروشی‌های تخصصی
– تعليم و تربيت مدارس غير انتفاعي اعم از ابتدايي، راهنمايي، متوسطه، فني و حرفه اي
- نکته: این معافیت به همه مراکز آموزشی و فرهنگی تعلق نمی‌گیرد و باید از وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی و یا سازمان آموزش فنی و حرفه ای کشور و سایر دستگاه های ذیربط مجوز رسمی دریافت کرده باشند.
-
مشاغل کشاورزی و دامداری
بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، تمامی فعالیت‌های مربوط به تولید و فروش محصولات کشاورزی، دامداری و باغداری از مالیات کارت‌خوان معاف هستند، ازجمله:
– تولید و فروش محصولات زراعی و باغی
– پرورش و فروش دام و طیور
– پرورش ماهی و زنبورداری
– تولید و فروش عسل طبیعی
-
خیریه‌ها و مؤسسات عام‌المنفعه
سازمان‌های خیریه که خدمات عام‌المنفعه ارائه می‌دهند، معمولاً از مالیات معاف هستند. این شامل:
– مراکز نگهداری کودکان بی‌سرپرست و بدسرپرست
– مراکز نگهداری و مراقبت سالمندان
– مؤسسات خیریه درمانی و توان‌بخشی
نکته: برای دریافت معافیت مالیاتی، این مؤسسات باید تأییدیه رسمی از سازمان امور مالیاتی داشته باشند.
چگونه می‌توان وضعیت معافیت مالیاتی را بررسی کرد؟
اگر فکر می‌کنید که کسب‌وکار شما شامل معافیت مالیاتی می‌شود، روش‌های زیر را برای بررسی وضعیت خود دنبال کنید:
- دریافت مشاوره از سایت مالیات اصفهان (صدر حساب)
برای آگاهی از آخرین قوانین مالیاتی و بررسی وضعیت معافیت خود، می‌توانید از سایت صدر حساب استفاده کنید. این سایت اطلاعات به‌روز و مشاوره مالیاتی تخصصی را در اختیار شما قرار می‌دهد. برای دریافت مشاوره رایگان و تخصصی با ما تماس ۰۹۰۳۲۳۴۵۷۶۵ بگیرید.
- مراجعه به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور
سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی کشور به‌صورت دوره‌ای، لیست مشاغل معاف از مالیات را منتشر می‌کند. می‌توانید با مراجعه به این سامانه، آخرین تغییرات و بخشنامه‌های مربوط به معافیت‌های مالیاتی را مشاهده کنید.
- دریافت مشاوره از کارشناسان مالیاتی
اگر در مورد معافیت مالیاتی خود اطمینان ندارید، بهتر است با کارشناسان مالیاتی مشورت کنید. این مشاوران می‌توانند شما را در فرآیند ثبت دستگاه کارت‌خوان، بررسی وضعیت مالیاتی و دریافت معافیت راهنمایی کنند.
چگونه می‌توان وضعیت معافیت مالیاتی را بررسی کرد؟
نکات کلیدی درباره مالیات کارت‌خوان
- ثبت کارت‌خوان در سامانه مالیاتی الزامی است.
حتی اگر شغل شما از مالیات معاف باشد، باید کارت‌خوان خود را در سامانه مالیاتی ثبت کنید.
- عدم ثبت کارت‌خوان ممکن است منجر به جریمه شود.
استفاده از دستگاه کارت‌خوان بدون ثبت در سامانه مالیاتی می‌تواند جریمه‌های سنگینی به همراه داشته باشد.
- معافیت از مالیات به معنای عدم شفافیت مالی نیست.
حتی اگر شغل شما معاف از مالیات باشد، باید درآمد خود را به‌صورت شفاف ثبت کنید و اسناد و مدارک مالی خود را نگه دارید.
و اما خبر خیلی مهم :
دکتر امید علی پارسا رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور ، با اشاره به مفاد ماده (3) آیین نامه اجرایی تبصره (2) ماده (169) قانون مالیات های مستقیم مبنی بر تعیین مشاغل مشمول نصب پایانه فروشگاهی عنوان کرد: براساس مصوبه اخیر، مشاغل و حرف زیر مشمول نصب پایانه فروشگاهی می‌باشند:
1-وکلا;
2-مشاوران حقوقی و مشاوران خانواده;
3-دفاتر اسناد رسمی;
4-مشاورین املاک;
5-تالار پذیرایی، رستوران ها، چلوکبابی ها، کبابی ها، اغذیه فروشی ها و فست فودی ها، سفره خانه های سنتی و کافی شاپ ها، کترینگ ها و تهیه غذاها ، قهوه خانه ها ، سالن های غذاخوری و باغ تالارها، باغ سراها، طباخیها، آش و حلیم پزی ها، جگرکی ها ، کته کبابی ها ، بریانی فروشی ها و مشاغل مشابه
6-مرکز اقامتی از قبیل هتل ها، هتل آپارتمان ها، مهمان پذیرها، مهمان سراها، مهمان خانه ها، مسافرخانه ها، باغ ویلاها، اقامتگاههای بین راهی و متل ها;
7-نمایشگاه ها و فروشگاه های وسایط نقلیه موتوری (به استثنای ماشین آلات راهسازی، ساختمانی و کشاورزی);
8-آرایشگاه های مردانه و زنانه
9-آجیل و خشکبار فروشی ها (به استثنای مشمولین ماده 81 قانون مالیات های مستقیم و وارد کنندگان)
10-قنادی ها، آب میوه فروشی ها، بستنی و فالوده فروشی ها
11-میوه و تره بار فروش های مستقر در میادین میوه و تره بار، بار فروشی های میوه و تره بار، میوه فروشی ها
12-مجموعه های فرهنگی و ورزشی;
13-لوازم تحریر و نوشت افزار فروشی‌ها (به استثنای تولید کنندگان و وارد کنندگان);
14-بازی های رایانه ای (گیم نت) و کافینت ها
15-دفاتر خدمات ارتباطی (دفتر خدمات مشترکین تلفن همراه و ثابت و خدمات پستی)، دفاتر خدمات الکترونیکی (از جمله دفاتر پلیس+10 ، دفاتر خدمات الکترونیک شهر، دفاتر خدمات پیشخوان دولت و خدمات الکترونیک قضایی).
دکتر پارسا یادآور شد: صاحبان مشاغل مذکور، از ابتدای سال 1399 ملزم به استفاده از پایانه فروشگاهی (پایانه پرداخت متصل به شبکه پرداخت بانکی) و صدور صورتحساب فروش (فاکتور) مطابق مقررات می باشند.
جمع‌بندی
مالیات کارت‌خوان یکی از قوانین مهم مالیاتی کشور است که برای شفاف‌سازی درآمد مشاغل و جلوگیری از فرار مالیاتی اجرا شده است. با این حال، برخی از مشاغل به دلایل خاصی از این مالیات معاف هستند. با آگاهی از قوانین مالیاتی و دریافت مشاوره تخصصی، می‌توانید از حقوق مالیاتی خود استفاده کنید و از جریمه‌های احتمالی جلوگیری کنید. برای دریافت مشاوره مالیاتی می‌توانید به سایت مالیات اصفهان (صدر حساب) رجوع کنید
