ابطال فاکتور در سامانه مودیان یکی از فرآیندهای مهم برای مؤدیان مالیاتی است که به دلایل مختلفی ممکن است نیاز به انجام آن داشته باشند. در این مقاله، به‌صورت جامع و کاربردی به نحوه ابطال فاکتور در سامانه مودیان پرداخته و تمامی جنبه‌های مرتبط با آن را بررسی می‌کنیم.
سامانه مودیان چیست؟
سامانه مودیان یک سیستم الکترونیکی است که توسط سازمان امور مالیاتی کشور برای مدیریت و نظارت بر فاکتورها و تراکنش‌های مالی مؤدیان طراحی شده است. این سامانه به کسب‌وکارها امکان می‌دهد تا فاکتورهای خود را به‌صورت الکترونیکی صادر، ثبت و مدیریت کنند و همچنین فرآیندهای مالیاتی خود را بهبود بخشند.
دلایل ابطال فاکتور در سامانه مودیان
ابطال فاکتور ممکن است به دلایل مختلفی صورت گیرد، از جمله:
- اشتباه در اطلاعات مشتریان: ممکن است در هنگام صدور فاکتور، اطلاعات مشتریان از قبیل شماره اقتصادی ، شناسه ملی، شماره ملی، شناسه مشارکت مدنی، یا کد فراگیر اتباع غیر ایرانی بصورت نادرست وارد شده باشد.
- لغو معامله: در صورتی که معامله‌ای به هر دلیلی لغو شود، فاکتور مربوطه باید باطل گردد.
- برگشت کالا یا خدمات: اگر کالا یا خدمات ارائه‌شده به هر دلیلی برگشت داده شود، فاکتور صادرشده باید ابطال شود.
مراحل ابطال فاکتور در سامانه مودیان
برای ابطال فاکتور در سامانه مودیان، مراحل زیر را دنبال کنید:
-
ورود به نرم افزار حسابداری ( ماژول سامانه مودیان)
ابتدا باید در نرم افزار حسابداری (به عنوان مثال نرم افزار پارسیان) وارد قسمت سامانه مودیان شده و گزینه ابطال فاکتور را انتخاب میکنید
-
درج اطلاعات فاکتور ابطالی
پس از فعال نمودن ابطال فاکتور در ماژول سامانه مودیان، باید شماره منحصر به فرد مالیاتی را وارد و تاریخ ابطال فاکتور را نیز ثبت کنید
-
تأیید و ارسال فاکتور اصلاحی
پس از وارد کردن تمام اطلاعات، مجدد آن‌ها را بررسی کنید و در صورت صحت، فاکتور ابطالی را تأیید و ارسال کنید. پس از ارسال، فاکتور ابطالی در سامانه ثبت میشود و وضعیت آن به‌روز میشود.
-
پیگیری و دریافت تأییدیه
پس از ارسال فاکتور ابطالی ، در صورتی که اطلاعات وارد شده صحیح باشد، تأییدیه‌ای از سازمان امور مالیاتی دریافت خواهید کرد. این تأییدیه نشان می‌دهد که فاکتور ابطالی شما با شماره منحصر به فرد مالیاتی جدید به درستی ثبت و پذیرفته شده و فاکتور اصلی ابطال میشود.
مراحل ابطال فاکتور در سامانه مودیان
نکات مهم در ابطال فاکتور
- زمان‌بندی: ابطال فاکتور باید در بازه زمانی مشخصی پس از صدور آن انجام شود. این بازه زمانی ممکن است بسته به قوانین مالیاتی متفاوت باشد.
- ثبت دلایل: همواره دلیل ابطال فاکتور را به‌صورت دقیق و شفاف ضمیمه فاکتورها داشته باشید تا در صورت نیاز به پیگیری‌های بعدی، مستندات کافی در دسترس باشد.
- اطلاع‌رسانی به طرف مقابل: در صورت ابطال فاکتور، حتماً طرف مقابل معامله را مطلع کنید تا از بروز مشکلات احتمالی جلوگیری شود.
نکات مهم در ثبت فاکتور ابطالی در سامانه مودیان:
- صورتحساب ابطالی به عنوان یک سند در کارپوشه ثبت میشود، ولی مبلغ آن صفر است
- امکان تغییر تاریخ صورتحساب به تاریخی قبل از تاریخ صورتحساب اصلی وجود ندارد. در این شرایط، صورتحساب اصلی باید ابطال شده و با تاریخ جدید و با رعایت مهلت ۱۲ روزه سازمان، ثبت گردد
- اگر تمامی کالاهای فاکتور ارسال شده در سامانه مودیان برگشت خورده باشند، صورتحساب باید ابطال شود. برای کل کالاها نمیتوان فاکتور برگشت از فروش صادر نمود
- وقتی صورتحسابهای “تأیید‌شده” یا “تأیید سیستمی” ابطال میشوند، صورتحساب ابطالی باید توسط خریدار تأیید شود.
- صورتحسابهای “در انتظار واکنش” یا “عدم نیاز به واکنش” به محض ارسال در سامانه مودیان به صورت آنی ابطال خواهند شد.
هر آنچه در مورد ابطال فاکتور در سامانه مودیان باید بداید
علاوه بر ابطال فاکتور، ممکن است نیاز به اصلاح فاکتور یا برگشت از فروش نیز داشته باشید. در این صورت، به‌جای ابطال کامل فاکتور، می‌توانید با استفاده از گزینه “اصلاح فاکتور” در سامانه مودیان، تغییرات لازم را اعمال کنید. همچنین، برای کسب اطلاعات بیشتر و دریافت راهنمایی‌های تخصصی در زمینه ابطال و اصلاح فاکتورها، می‌توانید به وب‌سایت صدر حساب مراجعه کنید که منابع مفیدی در این زمینه ارائه می‌دهد.
در چه صورت باید فاکتورهای برگشت از فروش ثبت کرد؟
اگر بعد از صدور صورتحساب الکترونیکی توسط فروشنده، تمام یا بخشی از کالا یا خدمت ارائه شده از طرف خریدار برگشت داده شود، در این صورت فروشنده موظف است که نسبت به صدور فاکتورهای برگشت از فروش در سامانه مودیان اقدام نماید، البته قابل ذکر است که فاکتورهای برگشت از فروش، تنها برای صورتحسابهای اصلی و اصلاحی قابل صدور است.
در صورتی که فروشنده، ارائه دهنده خدمات یا صادر کننده فاکتور بخواهد برای یک فاکتور، فاکتور برگشت از فروش ثبت کند، باید شماره منحصر به فرد مالیاتی فاکتور فروش اصلی را در فاکتور برگشت از فروش به عنوان شماره منحصر به فرد مالیاتی صورتحساب مرجع ثبت نماید
نکته: اگر برخی کالاها یا خدمات در صورتحساب اصلی نیاز به برگشت یا اصلاح داشتند :
کالاهایی که کاملاً برگشت شده اند، از صورتحساب حذف میشوند.
کالاهایی که جزئی برگشت داده شده‌اند، در فاکتور اصلاحی تعداد جدید ثبت میشود.
✅ پبشنهاد میشود بخوانید: انواع صورت حساب در سامانه مودیان
نتیجه‌گیری
ابطال فاکتور در سامانه مودیان یک فرآیند ضروری است که باید با دقت و مطابق با قوانین مالیاتی انجام شود. با پیروی از مراحل و نکات ذکرشده در این مقاله، می‌توانید این فرآیند را به‌صورت صحیح و کارآمد انجام دهید و از بروز مشکلات احتمالی در آینده جلوگیری کنید. در صورتی که نیاز به مشاوره بیشتر با یک شرکت مالیاتی دارید حتما با ما تماس 09032345765 بگیرید.
