بازار حیوانات خانگی در ایران طی سالهای اخیر رشد چشمگیری داشته است. فروش غذای سگ و گربه، لوازم جانبی، مکملها، خدمات آرایشی، پانسیون و آموزش حیوانات خانگی باعث شده پتشاپها به یکی از کسبوکارهای پردرآمد تبدیل شوند. اما در کنار افزایش فروش، موضوع مهمی وجود دارد که بسیاری از صاحبان پتشاپها آن را نادیده میگیرند؛ مالیات بر ارزش افزوده پتشاپها
بسیاری از مدیران پتشاپها تصور میکنند چون کسبوکار آنها کوچک است یا فروش اینترنتی دارند، مشمول ارزش افزوده نیستند؛ درحالیکه طبق قوانین جاری، بخش عمده فعالیتهای مرتبط با حیوانات خانگی مشمول مالیات و عوارض ارزش افزوده هستند.
در این مقاله بهروز شده برای سال 1405، تمامی قوانین مالیات ارزش افزوده پتشاپها، کالاهای مشمول، خدمات مشمول، جرایم مالیاتی و راهکارهای جلوگیری از جریمه را بررسی میکنیم.
پتشاپها مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند
بله. مطابق فراخوان دهم مالیات بر ارزش افزوده و قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده، فروشندگان حیوانات خانگی، فروشندگان غذای حیوانات، عرضهکنندگان لوازم و تجهیزات مرتبط با حیوانات خانگی و ارائهدهندگان خدمات مربوط به این حیوانات، مشمول نظام مالیات بر ارزش افزوده هستند.
بنابراین اکثر پتشاپها موظفاند:
✔ در نظام ارزش افزوده ثبتنام کنند
✔ صورتحساب قانونی صادر کنند
✔ اظهارنامه ارزش افزوده ارسال کنند
✔ مالیات و عوارض متعلقه را پرداخت نمایند
مالیات بر ارزش افزوده پتشاپها یعنی چه؟
آموزش ارزش افزوده مخصوص فروشگاههای اینترنتی، یکی از ضروریترین موضوعات برای هر کسبوکار آنلاین است. فروشگاههای اینترنتی در اغلب موارد مشمول مالیات ارزش افزوده هستند و موظفاند آن را بهدرستی محاسبه، دریافت و پرداخت کنند.
شناخت قوانین، ثبت دقیق فروشها، صدور فاکتور اصولی و ارسال بهموقع اظهارنامه، پایههای اصلی یک فعالیت سالم و بدون ریسک مالیاتی است. با بهرهگیری از تجربه و تخصص صدر حساب رابین در حوزه حسابداری و مالیات، فروشگاههای اینترنتی میتوانند با اطمینان و آرامش بیشتری مسیر رشد خود را ادامه دهند.
چه فعالیتهایی در پتشاپ مشمول مالیات ارزش افزوده هستند؟
در فراخوان دهم مشمولین قانون مالیات بر ارزش افزوده، کلیه فروشندگان حیوانات اهلی، بغیر از فروشندگان دام (موضوع تبصره جزء (2) بند (الف) ماده (9) قانون مالیات بر ارزش افزوده) و کلیه مراکز درمانی، بیمارستان ها و کلینیک های دامپزشکی و تمامی ارائه کنندگان هرگونه خدمات به این حیوانات و همچنین فروشندگان انواع غذا، لوازم و تجهیزات مرتبط با حیوانات اهلی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده از ابتدای دی ماه 1402 شدند.
برای درک بهتر، ابتدا فعالیتهای رایج در پتشاپها را بررسی و طبقه بندی نموده و سپس ومشمولیت یا معافیت هر یک را در خصوص مالیات برارزش افزوده مورد بررسی قرار می دهیم .
| نوع فعالیت | مشمول ارزش افزوده؟ | توضیح |
| فروش غذای خشک و کنسروی حیوانات | بله | بهعنوان کالای مصرفی مشمول VAT است |
| فروش لوازم جانبی (بشقاب، باکس، اسباببازی و …) | بله | کالا محسوب میشود و باید VAT لحاظ شود |
| فروش دارو و مکمل حیوانات | معمولاً بله | مگر داروهای دارای معافیت خاص ثبتشده |
| ارائه خدمات آرایش حیوانات (Pet Grooming) | اغلب بله | خدمات مشمول هستند مگر استثناء قانونی |
| خدمات آموزشی و تربیت سگ/گربه | تابع قانون خدمات | احتمال مشمول بودن بالا |
| فروش حیوانات زنده | وابسته به نوع | در برخی موارد معاف یا متفاوت محاسبه میشود |
بنابراین بخش عمده درآمد پتشاپها مشمول ارزش افزوده است و باید ثبتنام، ارسال اظهارنامه و پرداخت دورهای انجام شود.
وضعیت مالیات غذای حیوانات در سال 1405
آیا غذای حیوانات خانگی مشمول ارزش افزوده است؟
پاسخ در اغلب موارد مثبت است.
غذاهای خشک، کنسروی، تشویقیها، مکملهای غذایی و خوراک فرآوری شده سگ و گربه مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.
اما برخی خوراکهای خام و فرآوری نشده پرندگان یا دامهای کشاورزی ممکن است در شرایط خاص مشمول معافیت باشند.
پت شاپ ها از نظر ساختار کسب و کاری شامل دو بخش مجزا هستند:
فروش کالا و ارائه خدمات
- فروش کالا :
- غذای حیوانات: از انجاییکه حیواناتی مانند سگ و گربه، از مصادیق تعریف (دام) موضوع ماده 9 قانون دائمی ارزش افزوده نبوده و همچنین غذای آنان اکثرا به صورت فرآوری شده و کنسروی می باشد، فروش غذای این حیوانات مشمول 10% مالیات بر ارزش افزوده می باشد. در مورد غذای پرندگان، اگر به صورت دانه های فرآوری نشده مانند ارزن وگندم باشد، از پرداخت ارزش افزوده معاف است. دقت نمایید که غذاهای فرآوری شده طیور، مانند مکمل ها و کنسروهای مخصوص، مشمول پرداخت ارزش افزوده هستند.
- لوازم جانبی: انواع قلاده، اسباب بازی ها، باکس نگهداری حیوانات، ظروف غذا، شامپو و سایر کالاهای مرتبط با حیوانات خانگی مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.
- داروها: اکثر داروهای مختص حیوانات خانگی مشمول مالیات بر ارزش افزوده اند، مگر موارد خاصی که مختص این حیوانات نبوده وبه عنوان داروی اختصاصی برای این حیوانات شناخته نمی شوند مثل برخی آنتی بیوتیک ها که گاهی در درمان این حیوانات نیز به کار گرفته می شوند.
- فروش حیوانات خانگی: فروش حیواناتی که در عرف به عنوان پت یا حیوان خانگی شناخته می شوند مانند انواع سگ، گربه، پرندگان زینتی و غیره مشمول مالیات بر ارزش افزوده است.
- ارائه خدمات:
- خدمات پیرایشی: کلیه خدمات مرتبط با پیرایش مانند آرایش و کوتاه کردن موها، ناخن گیری، شستشو و حمام این حیوانات مشمول ارزش افزوده است.
- خدمات آموزشی: هرگونه ارائه خدمت به حیوانات خانگی مانند آموزش های اولیه، آموزش های پیشرفته، تربیت و اهلی نمودن این حیوانات مطابق فراخوان دهم ارزش افزوده مشمول مالیات بر ارزش افزوده است.
- خدمات نگهداری و پانسیون: نگهداری روزانه ومراقبت از حیوانات خانگی به صورت موقت جز خدمات مشمول ارزش افزوده محسوب میشود.
بنابراین بخش عمده درآمد پتشاپها مشمول ارزش افزوده است و می بایست کلیه وظایف قانونی از قبیل ثبتنام، ارسال اظهارنامه و پرداخت دورهای انجام شود.
| نوع تخلف | میزان جریمه |
| عدم ثبتنام در VAT | جریمه + جلوگیری از فعالیت رسمی |
| عدم ارسال اظهارنامه فصلی | ۵۰٪ مالیات متعلقه |
| عدم پرداخت در مهلت | ۲٪ جریمه ماهانه تا تسویه |
| عدم صدور فاکتور رسمی | ۱ تا ۲ برابر مبلغ فروش مشمول |
این جرایم قابل بخشش نیستند و داشتن یک مدیریت مالیاتی یا برون سپاری امور مالیاتی به یک شرکت مالیاتی ضرورت دارد.
مشاوره حسابداری
مالیات بر ارزش افزوده خدمات پتشاپ 1405
بسیاری از پتشاپها علاوه بر فروش کالا، خدمات نیز ارائه میکنند.
خدمات زیر مشمول مالیات ارزش افزوده هستند:
خدمات گرومینگ (Pet Grooming)
- اصلاح مو
- شستشو
- کوتاهی ناخن
- نظافت حیوان
خدمات آموزشی
- آموزش مقدماتی
- آموزش فرمانپذیری
- تربیت تخصصی
خدمات پانسیون
- نگهداری روزانه
- نگهداری شبانه
- مراقبت موقت
تمامی این خدمات مشمول نرخ ۱۰ درصد ارزش افزوده هستند.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده پتشاپها
در سال ۱۴۰۵ نرخ مالیات و عوارض ارزش افزوده برای کالاها و خدمات مشمول برابر است با: ۱۰ درصد
به عنوان مثال:
اگر یک پتشاپ غذایی به مبلغ ۵ میلیون تومان بفروشد
مبلغ فروش: ۵,۰۰۰,۰۰۰ تومان
مالیات و عوارض ارزش افزوده: ۵۰۰,۰۰۰ تومان
مبلغ قابل پرداخت توسط مشتری: ۵,۵۰۰,۰۰۰ تومان
7 اشتباه رایج پتشاپها که منجر به جریمه مالیاتی میشود
۱- عدم ثبت فروش اینترنتی
بسیاری از فروشندگان اینستاگرامی تصور میکنند فروش آنلاین قابل ردیابی نیست.
۲- استفاده از کارت شخصی
دریافت وجه در حسابهای شخصی باعث افزایش ریسک رسیدگی مالیاتی میشود.
۳- عدم تفکیک درآمد خدمات و کالا
۴- نداشتن فاکتور خرید معتبر
۵- ثبت نکردن موجودی کالا
۶- ارسال نکردن اظهارنامه ارزش افزوده
۷- عدم استفاده از مشاور مالیاتی متخصص
| نوع تخلف | پیامد |
|---|---|
| عدم ثبتنام در ارزش افزوده | جریمه قانونی |
| عدم ارسال اظهارنامه | جریمه مالیاتی |
| عدم پرداخت مالیات در موعد مقرر | جریمه ماهانه |
| عدم صدور صورتحساب قانونی | جریمه فروش |
| کتمان درآمد | مالیات و جرایم مضاعف |
6 نکته طلایی برای مدیریت مالیات پتشاپها
- برای کلیه خرید و فروشها را فاکتور رسمی ثبت کنید
- دفتر حسابداری دقیق داشته باشید (نرمافزاری یا سپردن به تیم حرفهای)
- موجودی انبار و فروش روزانه منظم ثبت شود
- خدمات آرایش حیوانات را با نرخ مشخص در سیستم وارد کنید
- اظهارنامه فصلی را فراموش نکنید
- برای جلوگیری از جرایم، کار را به متخصص بسپارید
چرا پتشاپها باید امور مالیاتی خود را به صدرحساب رابین بسپارند؟
صدرحساب رابین با تجربه در حوزه کسبوکارهای حیوانات خانگی و خردهفروشی، بهترین همراه برای مدیریت VAT پتشاپهاست.
خدمات ما:
- ثبتنام و اخذ کد ارزش افزوده
- تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی فصلی
- مشاوره اختصاصی برای پتشاپها
- تهیه گزارشات خرید، فروش و موجودی کالا
- دفاع مالیاتی و کاهش جرایم در صورت بروز مشکل
نتیجه:
شما با خیال راحت روی فروش تمرکز میکنید، ما امور مالیاتی را مدیریت میکنیم.
جمعبندی
پتشاپها در بیشتر موارد مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.فروش خوراک، لوازم، دارو و بسیاری از خدمات باید با فاکتور رسمی و VAT جداگانه محاسبه شود.عدم رعایت قوانین مالیات بر ارزش افزوده در پت شاپ ها منجر به جریمه سنگین میشود. با مدیریت مالیات و همکاری با تیم متخصص صدرحساب رابین، کسبوکار بدون ریسک و قانونی خواهید داشت.
