یکی از مهمترین دغدغههای واحد مالی در پایان سال، تنظیم و ارسال لیست بیمه اسفند ماه است. اشتباه در این لیست میتواند منجر به جریمه، بدهی بیمهای و حتی مشکل در حسابرسی تأمین اجتماعی شود. از آنجایی که اسفند ماه معمولاً شامل پرداخت عیدی و مزایای پایان سال است، حساسیت این لیست دوچندان میشود.
در این مقاله بهصورت کامل و همراه با مثال توضیح میدهیم لیست بیمه اسفند ماه چگونه تنظیم میشود، چه نکاتی باید رعایت شود و چگونه از جریمه جلوگیری کنیم. این راهنما بهصورت اختصاصی برای مخاطبان شرکت صدر حساب رابین تهیه شده است.
لیست بیمه اسفند ماه چیست؟
لیست بیمه اسفند ماه، گزارش حقوق و مزایای مشمول بیمه کارکنان در آخرین ماه سال است که باید در سامانه سازمان تأمین اجتماعی ثبت و حق بیمه آن پرداخت شود.
این لیست شامل موارد زیر است:
- حقوق پایه
- مزایای مشمول بیمه
- اضافهکاری مشمول بیمه
- حق اولاد
- بن کارگری
- سایر مزایای مشمول
مهلت ارسال لیست بیمه اسفند ماه ۱۴۰۴
طبق مقررات، کارفرما باید:
تا پایان ماه بعد (فروردین ۱۴۰۵)
لیست بیمه اسفند را ارسال و حق بیمه را پرداخت کند.
عدم ارسال یا تأخیر در پرداخت مشمول جریمه خواهد شد.
مراحل تنظیم لیست بیمه اسفند ماه
1. محاسبه دقیق حقوق و مزایا
ابتدا باید حقوق اسفند هر کارمند محاسبه شود:
مثال:
حقوق پایه: ۱۲۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال
بن کارگری: ۱۴,۰۰۰,۰۰۰ ریال
حق مسکن: ۹,۰۰۰,۰۰۰ ریال
اضافهکاری: ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال
حالا باید مشخص شود کدام آیتمها مشمول بیمه هستند.
چه مواردی مشمول بیمه هستند؟
موارد مشمول بیمه معمولاً شامل:
✔️ حقوق پایه
✔️ اضافهکاری
✔️ حق جذب
✔️ فوقالعاده شغل
✔️ بن کارگری
موارد غیرمشمول بیمه:
❌ عیدی
❌ سنوات پایان خدمت
❌ هزینه مأموریت
❌ بازخرید مرخصی
⚠️ نکته مهم: عیدی مشمول بیمه نیست اما مشمول مالیات است.
2. محاسبه حق بیمه
نرخ بیمه بهصورت معمول:
- ۷٪ سهم کارگر
- ۲۳٪ سهم کارفرما
(جمعاً ۳۰٪ حقوق مشمول بیمه)
مثال عملی:
اگر حقوق مشمول بیمه ۱۵۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال باشد:
۷٪ سهم کارگر = ۱۰,۵۰۰,۰۰۰ ریال
۲۳٪ سهم کارفرما = ۳۴,۵۰۰,۰۰۰ ریال
جمع حق بیمه = ۴۵,۰۰۰,۰۰۰ ریال
3. ثبت عیدی در اسفند چگونه است؟
بسیاری تصور میکنند عیدی در لیست بیمه اسفند ثبت میشود.
❌ عیدی در لیست بیمه درج نمیشود
✔️ فقط در لیست مالیات حقوق ثبت میشود
اگر عیدی را اشتباهاً در بیمه وارد کنید، باعث افزایش غیرواقعی بدهی بیمه خواهد شد.
4. نحوه ثبت در سامانه تأمین اجتماعی
لیست بیمه از طریق سامانه خدمات غیرحضوری تأمین اجتماعی ارسال میشود.
مراحل:
- ورود به سامانه
- انتخاب کارگاه
- ورود اطلاعات پرسنل
- ثبت روزهای کارکرد
- درج حقوق مشمول بیمه
- تأیید نهایی و دریافت رسید
پس از تأیید، باید حق بیمه پرداخت شود.
اگر کارمند در اسفند ترک کار کند چه میشود؟
در صورت تسویه کارمند در اسفند:
- فقط روزهای کارکرد واقعی ثبت میشود
- مزایای مشمول بیمه متناسب با روزهای کار محاسبه میشود
- ترک کار باید در سامانه ثبت شود
مثال:
اگر کارمند تا ۱۵ اسفند کار کرده، فقط ۱۵ روز کارکرد ثبت میشود.
اشتباهات رایج در لیست بیمه اسفند ماه
بر اساس تجربه شرکت صدرحساب رابین، این خطاها بسیار رایج است:
❌ ثبت عیدی بهعنوان مشمول بیمه
❌ اشتباه در تعداد روزهای کارکرد
❌ ثبت نکردن اضافهکاری
❌ مغایرت لیست بیمه با لیست مالیات حقوق
❌ عدم ثبت ترک کار
این اشتباهات میتواند در بررسی حسابرسی تأمین اجتماعی منجر به مطالبه بدهی شود.
ارتباط لیست بیمه اسفند با حسابرسی تأمین اجتماعی
در حسابرسی بیمه، موارد زیر بررسی میشود:
- تطابق حقوق پرداختی با لیست بیمه
- بررسی پرداختهای بانکی
- قراردادهای پیمانکاری
- پرداختهای خارج از لیست
اگر حقوق پرداختی بیشتر از مبلغ لیست بیمه باشد، سازمان تأمین اجتماعی مابهالتفاوت را مطالبه میکند.
ثبت حسابداری حق بیمه اسفند
در زمان ثبت حقوق:
- هزینه حقوق و دستمزد
- بیمه پرداختنی
- مالیات پرداختنی
- حقوق پرداختنی
در زمان پرداخت بیمه:
- بیمه پرداختنی
- بانک
این ثبتها باید قبل از بستن سال مالی انجام شوند.
آیا عیدی و سنوات در بیمه اسفند اثر دارند؟
- عیدی → غیرمشمول بیمه
- سنوات پایان خدمت → غیرمشمول بیمه
- پاداشهای مستمر → ممکن است مشمول بیمه باشند
تشخیص درست این موارد بسیار مهم است.
پیشنهاد میشود بخوانید: نحوه محاسبه عیدی و سنوات 1405 چگونه است؟
جرایم عدم ارسال لیست بیمه اسفند ماه
در صورت تأخیر:
- جریمه ۱۰٪ بابت عدم ارسال لیست
- جریمه تأخیر در پرداخت بهصورت ماهانه
این جرایم قابل توجه هستند و در صورت تکرار، مشکلات جدیتری ایجاد میشود.
چگونه لیست بیمه اسفند ماه را بدون ریسک تنظیم کنیم؟
برای جلوگیری از جریمه:
- تطابق لیست حقوق با لیست بیمه
- کنترل مزایای مشمول و غیرمشمول
- ثبت دقیق روزهای کارکرد
- بررسی ترک کارها
- پرداخت بهموقع حق بیمه
خدمات تنظیم لیست بیمه اسفند در شرکت صدر حساب رابین
شرکت صدرحساب رابین خدمات تخصصی زیر را ارائه میدهد:
✅ تنظیم دقیق لیست بیمه اسفند بدون خطا
✅ بررسی مغایرت لیست حقوق و بیمه
✅ اصلاح لیستهای اشتباه قبل از حسابرسی
✅ مشاوره کاهش ریسک بدهی بیمه
✅ آمادگی کامل برای حسابرسی تأمین اجتماعی
جمعبندی
لیست بیمه اسفند ماه یکی از حساسترین لیستهای سال است، زیرا شامل مزایای پایان سال و تغییرات حقوقی میشود. کوچکترین اشتباه میتواند منجر به بدهی و جریمه شود.
اگر میخواهید:
- سال مالی ۱۴۰۴ را بدون بدهی بیمه ببندید
- در حسابرسی تأمین اجتماعی دچار مشکل نشوید
- لیست بیمه شما کاملاً استاندارد و مستند باشد
📞 همین حالا با صدر حساب رابین تماس بگیرید
کارشناسان شرکت صدرحساب رابین آمادهاند لیست بیمه اسفند ماه شما را بررسی و تنظیم کنند تا بدون جریمه وارد سال ۱۴۰۵ شوید.
سال مالی را حرفهای ببندید؛
با صدرحساب رابین، با خیال راحت وارد سال جدید شوید.
